2025년 상속세 개편, 세금 부담 줄이는 핵심 포인트는? 유산세 vs. 유산취득세 차이 & 절세 전략 완벽 정리

1. 2025년 상속세 개편, 왜 중요한가?

최근 우리나라에서는 상속세 개편에 대한 논의가 활발하게 진행되고 있습니다.

 

현행 상속세 제도는 "유산세 방식"으로 운영되는데, 이에 대한 부담이 크다는 지적이 꾸준히 제기되어 왔습니다.

 

정부는 이러한 문제를 해소하기 위해 유산세에서 유산취득세로 과세 방식을 전환하는 개편안을 추진 중입니다.

 

현재 상속세율이 최고 50%에 달하는 만큼, 이번 개편안이 시행되면 상속을 받는 사람들의 부담이 상당히 줄어들 것으로 기대된다.

그렇다면 유산세와 유산취득세의 차이는 무엇이며, 어떤 절세 전략을 활용할 수 있을까?

2. 유산세 vs. 유산취득세, 무엇이 달라질까?

 (1) 유산세(현행 제도)란?

• 피상속인(사망자)이 남긴 전체 재산을 기준으로 세금을 부과하는 방식.
• 예) 피상속인이 남긴 재산이 15억 원 이면 15억 원에 과세를 부과합니다
• 상속인의 수와 관계없이 일정 금액 이상이면 높은 세율 적용
• 예) 20억 원의 재산을 2명이 나눠도, 전체 20억 원 기준으로 세금 부과합니다.

 (2) 유산취득세(개편안)란?

• 유산취득세(개편안)는 상속을 받는 각 상속인이 실제 취득한 재산에 대해 개별적으로 세금을 부과합니다.
• 상속을 받는 사람이 많을수록 세금 부담이 줄어들게 니다.
• 예) 20억 원을 2명이 나누면 각 10억 원 기준으로 세금 부과 → 세율이 낮아질 가능성 높습니다.
• 유산취득세 방식이 도입되면, 다자녀 가구나 공동 상속인의 경우( 상속인이 여러 명일 경우) 세금 부담이 줄어드는 효과로 이어질 수 있습니다.

3. 상속세 개편의 핵심 내용

정부가 발표한 상속세 개편안의 핵심 내용은 다음과 같습니다.

(1) 상속세율 조정

• 현재 최고세율 50% 유지 가능성 높지만, 유산취득세 도입으로 개별 상속인 세부담이 감소합니다.
• 각 상속인이 개별적으로 취득한 재산에 대해 과세합니다.
• 다자녀 가구일수록 세 부담이 줄어드는 효과가 있습니다.

 (2) 공제 혜택 확대

• 기존 일괄공제 제도를 폐지
• 배우자 공제: 기존과 비슷한 수준 유지 (최대 30억 원)
• 자녀 공제액을 기존 5,000만 원에서 최대 5억 원으로 확대
• 배우자 공제 및 기타 세제 지원도 개편 예정

(3) 기업 승계 세제 완화

• 현재 비상장 주식에 대한 상속세 부담이 높은데, 이를 일부 완화하는 방향 검토될 것으로 보입니다.
• 기업 승계를 원활하게 할 수 있도록 중소기업 및 가업 승계를 위한 사전 증여 공제 확대 가능성이 있습니다.

4. 상속세 절세 전략 3가지

정부는 이번 개편을 통해 상속세 부담을 줄이고, 재산 이전을 보다 공정하게 하려는 목표를 가지고 있습니다.

기존 유산세 방식은 소수의 상속인에게 과도한 세금 부담을 부과하는 문제가 있었기 때문에, 이를 개선하려는 것입니다.

(1) 사전 증여 활용하기

• 10년 이상 장기 분산 증여하면 상속세 부담을 줄일 수 있습니다. 예) 10년 단위로 증여하는 방식
• 증여세는 상속세보다 낮은 세율 적용 (10~50%)

(2) 부동산 활용한 절세 전략

• 부동산을 명의 분산하여 상속하면 세율 조정 가능성이 있습니다.
• 공동 명의를 활용해 개별 과세 기준 적용받기 활용

3) 연금 보험 상품활용

• 사망보험금 비과세 혜택을 활용해 상속세 절감
• 연금 형태로 지급받아 세율 적용 최소화

5. 사회적 반응과 전망

(1) 찬성 의견

• 현재 상속세율(최대 50%)이 너무 높아 부담이 크다는 의견
• "다자녀 가구에게 유리한 개편, 상속세 부담 완화 기대"
• "기업 승계 부담이 줄어 경제 활성화에 도움"

(2) 반대 의견

•  개편안이 초고액 자산가들에게만 유리하게 작용할 가능성이 있음. "초고액 자산가들에게 유리한 법 개정 아니냐?"
• "상속세를 낮추면 조세 형평성이 무너질 우려" 중산층과 서민들에게 실질적인 혜택이 크지 않을 수 있음
• 조세 형평성을 고려해야 한다는 지적
• 전망: 정부는 개편안을 조율 중이며, 2028년부터 본격적인 시행이 예상됩니다.

♠ 상속세 개편, 내게 미치는 영향은?

2025년 상속세 개편은 유산세에서 유산취득세로 변경되면서 개별 상속인의 부담을 줄이는 방향으로 가고 있습니다.

 

이에 따라 다자녀 가구, 중소기업, 부동산 소유자의 경우 적극적인 절세 전략을 활용하는 것이 중요합니다

 

 입법 절차를 거쳐 2028년부터 시행될 계획입니다. 다만, 상속세 개편은 국민들의 다양한 의견과 요구를 반영해야 하므로, 정책의 최종 방향은 사회적 논의를 거쳐 결정될 가능성이 큽니다.

 

앞으로 법 개정이 확정되면 구체적인 대응 전략을 마련해서 절세 효과를 거두시기 바랍니다.